君智语轩（天津）商务咨询有限公司

**代理记账税务筹划方案**

代理记账与税务筹划结合，旨在帮助企业合法降低税负、优化财务结构，同时确保财税合规。以下是筹划方向及实施要点：

### 一、税收优惠政策应用

1. **主体类型优化**：根据企业规模选择小规模纳税人或一般纳税人，匹配增值税税率差异。小微企业可叠加享受所得税减免（如应纳税所得额300万以内按5%）。

2. **行业政策匹配**：高新技术企业适用15%所得税率；研发费用加计扣除；软件企业增值税即征即退等。

3. **区域性优惠**：在税收洼地或园区注册子公司/个体户，享受核定征收、返税政策（如个税核定0.5%-1.5%）。

### 二、业务结构优化

1. **拆分业务**：将高利润业务拆分为独立主体（如个体户、个人独资企业），适用更低税率。

2. **供应链调整**：合理设置采购、销售主体，利用关联交易转移定价，平衡集团税负。

3. **利润分配筹划**：股东分红结合工资薪金、股权激励等方式，降低综合个税税负。

### 三、成本费用合规列支

1. **费用凭证管理**：确保成本真实合规，避免无票支出（如通过灵活用工平台获取劳务）。

2. **限额费用控制**：业务招待费、广告费按税法比例列支，超支部分纳税调整。

3. **资产折旧筹划**：选择加速折旧政策，递延所得税缴纳时间。

### 四、与进项管理

1. **进项税统筹**：优先选择一般纳税人供应商，获取足额增值税专票；零星采购通过集中采购平台获取。

2. **销项税优化**：混合销售业务按税率拆分合同，避免从高计税。

### 五、风险控制

1. **合规底线**：虚开、隐匿收入等行为，定期开展税务健康检查。

2. **动态调整**：结合政策变化（如金税四期监管）调整筹划方案，确保长期有效性。

**结语**

代理记账税务筹划需结合企业经营实际，通过业财融合、政策活用实现降本增效。团队可为企业定制方案，兼顾节税效果与合规安全，助力可持续发展。

（字数：约480字）